Бухучет и налогообложение ОС и МПЗ. ФСБУ 5/2019 «Запасы»
1. Учет основных средств
- Критерии отнесения актива к основным средствам и момент принятия в бухгалтерском и налоговом учете.
- Формирование первоначальной стоимости основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
- Оценка ОС при признании в зависимости от способа поступления: признание процентов по заемным средствам, приобретение на условиях отсрочки и рассрочки платежа с расчетом дисконтированной стоимости.
- Оценка и переоценка ОС: отражение в бухгалтерском учете и отчетности.
- Признание оценочных обязательств по будущему демонтажу, утилизации объекта и восстановлению окружающей среды, по будущим затратам, связанным с выбытием основных средств, в процессе формирования их стоимости.
- Отражение расходов на ремонт основных средств.
- Резерв на ремонт основных средств в налоговом учете.
- Модернизация (реконструкция), дооборудование (достройка) основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
- Расходы на капитальный ремонт, признаваемые отдельным инвентарным объектом.
- Амортизация основных средств, определение и изменение срока полезного использования амортизируемого имущества.
- Амортизационная премия и применение повышающих коэффициентов.
- Выбытие основных средств.
2. Учет запасов
- Критерии признания запасов.
- Выбор варианта признания запасов микропредприятием. Выбор варианта признания запасов для управленческих нужд.
- Оценка запасов при признании в зависимости от способа поступления: признание процентов по заемным средствам, приобретение на условиях отсрочки и рассрочки платежа с расчетом дисконтированной стоимости.
- Оценочные обязательства, связанные с последующими утилизацией или демонтажем
- Оценка запасов, остающихся от выбытия ОС.
- Оценка запасов после признания. Признаки обесценения запасов. Чистая стоимость продажи. Создание, изменение и списание резерва под обесценение.
- Фактическая себестоимость незавершенного производства и готовой продукции. Прямые и косвенные расходы. Варианты оценки НЗП и готовой продукции по прямым затратам и по нормативным затратам.
- Проблемы затрат, возникших в связи с ненадлежащей организацией производственного процесса (сверхнормативный расход сырья, материалов, энергии, труда, потери от простоев, брака, нарушений трудовой и технологической дисциплины).
- Способы списания запасов при их выбытии.
- Порядок учета внеоборотных активов, предназначенных для продажи.
3. Налог на имущество организаций.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Участие в семинаре Полины Колмаковой обеспечит комплексное понимание налоговых аспектов расчетов с участниками по выплате дивидендов, выхода из состава участников и ликвидации юридических лиц, а также ознакомиться с изменениями законодательства и применением международных соглашений.
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
· Сокращается время на анализ сложных ситуаций, связанных с распределением прибыли (пропорциональное/непропорциональное, денежная/неденежная форма, невостребованные дивиденды), так как все налоговые последствия будут разобраны на конкретных примерах.
· Сокращается риск переквалификации дивидендов в заработную плату (с доначислением НДФЛ, страховых взносов и штрафов), риск признания прощения долга безвозмездной передачей имущества (с налогом на прибыль у организации), а также риск возникновения контролируемой задолженности при неправильном структурировании займов от учредителей.
· Позволяет сэкономить время и деньги за счет грамотного планирования выхода участника из состава или ликвидации компании (минимизация налога при распределении прибыли), правильного документального оформления вкладов в имущество (чтобы избежать признания их безвозмездной помощью), а также за счет применения «сквозного» подхода при налогообложении дивидендов (исключая двойное налогообложение).
Татьяна Воронцова поможет участникам вебинара систематизировать знания о правилах составления первичных документов в разных хозяйственных операциях. Помимо этого, вы сможете изучить нюансы работы с первичными документами в соответствии с ФСБУ 27/2021 и разобраться, какие налоговые риски могут возникнуть, если допустить ошибки в документообороте.
Рекомендации, полученные на вебинаре, позволят участникам организовать грамотный документооборот в компании, а также снизить налоговые риски по НДС и налогу на прибыль при подтверждении хозяйственных операций.
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
· Сокращается время на организацию и проверку первичного документооборота за счет систематизации требований ФСБУ 27/2021 и правил оформления первичных документов.
· Появляется возможность корректно оформлять и проверять первичные документы (Торг-12, УПД, ТН/ТТН, счета-фактуры) с учетом требований бухгалтерского и налогового законодательства.
· Сокращается риск налоговых претензий по НДС и налогу на прибыль из-за ошибок в реквизитах, подписях, исправлениях и несоответствиях в документах по сделкам.
· Позволяет сэкономить деньги за счет правильного подтверждения хозяйственных операций и исключения отказов в признании расходов и налоговых вычетов.
· Развивается навык организации внутреннего контроля документооборота и корректного отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
Дополнительные вопросы присылайте на адрес profedu@loksit.ru, и вы гарантированно получите ответы от лектора во время мероприятия.
"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"
"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."
"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."
