Риск-профиль налоговой отчетности: как алгоритмы ФНС вычисляют проблемный бизнес
1. Роль контрольных соотношений (КС).
• Как «жесткие» и «предупредительные» КС блокируют прием отчетности или запускают требование о пояснениях.
• Предупреждение некорректного отражения совокупной обязанности налогоплательщика и обеспечение надлежащего поступления денежных средств в бюджет. Приказ ФНС от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@ — базовая «библия» контролера.
• Последствия нарушений КС.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС). «Золотое сечение» контроля.
• Адаптация к ставке 22%, новые строки и обновленные КС.
• Арифметика налоговой базы по новым ставкам (как избежать занижения НДС к уплате).
• Вычеты и авансы. Триггер: необоснованные вычеты без восстановления налога.
• Перечень кодов ошибок в декларации по НДС, причины и пояснения.
• Причины расхождений в декларации по НДС и налогу на прибыль. Как пояснить? Есть ли смысл отказывать в представлении пояснений?
3. «Стыковка» налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.
• Методика оценки ФХД (Приказ ФНС от 05.12.2025 № ЕД-7-31/1041@)
• Сверка выручки по отчету о финансовых результатах и налоговой базы по декларации.
• Контроль активов: расхождение между стоимостью ОС в бухучете и амортизацией в налоговом учете.
• «Тонкая настройка» расходов и доходов: темпы роста, налоговая нагрузка.
• Анализ динамики дебиторской/кредиторской задолженности.
• Контроль внереализационных доходов: Сверка с банковскими выписками (проценты по счетам, списанная кредиторка).
4. РСВ: Новые контрольные соотношения.
• Внешние сверки РСВ.
Связка РСВ ⇄ ЕГРЮЛ: Контроль выплат директору (база не ниже МРОТ). Автоматическое требование при нулевых выплатах.
Связка РСВ ⇄ ККТ: Сравнение количества кассиров в чеках и количества застрахованных лиц в разделе 3.
Связка РСВ ⇄ Банк: Автосопоставление базы по взносам с платежами с назначением «зарплата».
• Новый код тарифа 32 и логика льгот.
5. Налог на доходы физических лиц (6-НДФЛ).
• Золотые правила 6-НДФЛ.
• Погрешность исчисленного налога (не более 1 руб. х кол-во физлиц). Как рассчитать и избежать ошибки.
• Соотношение удержанного и исчисленного налога.
• Построчная сверка сумм удержанного и перечисленного налога между Разделом 1 и Разделом 2.
• Новые риски 2026 года: Контроль выплат иностранцам и сверка с патентом.
• Контроль уровня заработной блаты и выявление схем нелегальной занятости.
-
Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» - 5700 рублей с НДС.
(при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс)
-
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 6600 рублей с НДС.
В стоимость входит авторский методический материал.
У Вашей организации на балансе автомобиль? Приглашаем на вебинар, где Татьяна Воронцова поможет систематизировать все операции, возникающие в учете организации при наличии служебного автомобиля.
Приняв участие в вебинаре, вы узнаете:
· как принять к учету автомобиля при его приобретении, получении в аренду, лизинг;
· как учитывать расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля (расходы на запасные части, ГСМ, страховку, парковку, ТО);
· при каких условиях автомобиль списывается с учета.
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
· Сокращается время на постановку автомобиля на учет и формирование его первоначальной стоимости за счет понимания правил учета ОС, НДС и сопутствующих расходов.
· Появляется возможность корректно учитывать расходы на эксплуатацию служебного транспорта, включая ГСМ, ремонт, страховку, парковки и служебные поездки.
· Сокращается риск налоговых споров и доначислений при учете амортизации, модернизации, списании и выбытию автомобилей, включая случаи ДТП и угона.
· Позволяет сэкономить деньги за счет правильного оформления аренды, лизинга и использования личного транспорта сотрудников в служебных целях.
· Развивается навык ведения бухгалтерского и налогового учета операций с автомобилями на всех этапах их жизненного цикла.
"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"
"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."
"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."
