1.    Общие вопросы.

• «Контрзападные» поправки:
• Введение ограничений на обращение иностранной валюты: обязательная продажа валюты экспортёрами, ограничения на вывоз иностранной валюты.
• Введение мер поддержки для ИТ-компаний: освобождение от уплаты налога на прибыль, льготное кредитование, упрощение миграционных механизмов трудоустройства сотрудников, освобождение от государственного контроля.
• Введение ограничений на операции с нерезидентами: выплата дивидендов в иностранные юрисдикции, запрет для нерезидентов на операции с российскими ценными бумагами.
• Введение послаблений в сфере корпоративных процедур: продление сроков на проведение общих собраний, в том числе в форме заочных собраний.
• Введение с 2023 года нового способа уплаты налогов посредством единого налогового платежа:
• Изменение механизма взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов по вопросам уплаты налогов.
• Изменение механизма исполнения обязанности налогового агента.
• Изменение механизма взыскания налогов и принятия обеспечительных мер.
• Введение уведомлений о суммах начисленных налогов: порядок и сроки представления таковых.
• Сложности в применении налоговых вычетов в виде сумм уплаченных налогов (НДФЛ, УСН).
• Изменение порядка и сроков представления налоговой отчётности;
• Целесообразность проведения налогоплательщиком сверки с налоговым органом по итогам года.
• Практика проведения налоговыми органами самостоятельных зачётов переплат в счёт недоимок: проблемы уплаты авансовых платежей:
• Зачёт и возврат налогов при расторжении договора или при переквалификации сделок со стороны налогового органа.
• Истребование документов налоговыми органами: признание таковых необоснованными (судебная практика); проведение иных мероприятий налогового контроля.
• Практика статьи 54.1 НК РФ: раскрытие реальных поставщиков как основание для учёта «входящих» операций; наличие потерь бюджета как основание для привлечения к ответственности налогоплательщика.

2.    НДС.

• Отдельные вопросы признания объекта обложения НДС: недостача, бездоговорное потребление, неосновательное обогащение, неденежные займы.
• Безвозмездные сделки – объект обложения НДС.
• Формирование налоговой базы при использовании нетрадиционных условий сделок: эскроу-счета, особые условия перехода права собственности, скидки (бонусы), привязка первичных документов к данным различных ЕГАИС.
• Изменение налоговой базы по НДС вследствие изменения предмета или условий договора (например, новация, передача договора).
• Отдельные вопросы надлежащего применения надлежащих ставок НДС. Условия договора как основание для применения ставки 0% при экспорте.
• Документальное обоснование применения налоговых вычетов.
• Проблемы исчисления суммы НДС, подлежащей восстановлению исходя из остаточной стоимости, из-за ошибок в её определении. Порядок восстановления покупателем «входящего» НДС с уплаченных авансов: определение момента отгрузки продавцом и принятия к учёту покупателем (взаимосвязь с ФСБУ 27/2021).

3.    Налог на прибыль.

• Признание отдельных видов доходов: просроченная кредиторская задолженность, прощение долга, безвозмездное пользование.
• Документальное оформление расходов: электронные документы, чеки ККТ, экономическая обоснованность расходов.
• Признание отдельных видов расходов:
• материальные расходы, в том числе списание производственного инструмента, обоснование естественной убыли;

- расходы по оплате труда: страхование работников, добровольное страхование работников, компенсационные выплаты;

- списание стоимости основных средств, расходов по улучшению арендованного имущества, расходы по ремонту основных средств;

- прочие расходы: лизинговые платежи, просроченная дебиторская задолженность, списание неликвидных ТМЦ, расходы на приобретение опциона.

4.    Зарплатные налоги и НДФЛ.

• Практика применения пониженных тарифов: СМП, ИТ-организации.
• формирование базы по страховым взносам: оплата проезда на работу, оплата проживания, оплата обучения работников и их детей.
• Переквалификация отношений с физическими лицами в трудовые договоры (в частности, ученического договора).
• Освобождение от обложения компенсационных выплат и доказывание их характера.
• Представление уточнённых расчётов при увольнении работников и их восстановлении на работе (страховые выплаты и НДФЛ).
• Изменение с 2023 года даты признания в качестве дохода заработной платы и необходимость формирования новых регистров налогового учёта.

5.    Имущественные налоги.

• Обновлённый на 2022 год перечень «дорогих» автомобилей.
• Последние разъяснения Минфина России по налогу на имущество: соотношение балансовой и остаточной стоимости, квалификация активов в качестве недвижимости и (или) основных средств.
• Обновлённый в Санкт-Петербурге перечень объектов, в отношении которых налог на имущество уплачивается исходя из кадастровой стоимости.

Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 2 500 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 3 500 рублей с НДС.

В стоимость входит авторский методический материал. Доступ к видеозаписи семинара на 30 календарных дней с 18.04.2022 г.