1. Налог на прибыль.
1.1. Разбор летних изменений в НК РФ:
• амортизация после реконструкции, модернизации;
• расходы на НИОКР;
• убытки прошлых лет;
• уплата авансовых платежей.
1.2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам; признание выручки расчетным путем;
• экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст. 252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
• расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
• создание резервов – плюсы и минусы.
1.3. Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст. 54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС.
2.1. Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
• исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
• новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
• освобождение от НДС услуг общепита.
2.2. Списание имущества с баланса.
2.3. Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
2.4. Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст. 54.1 НК РФ.
• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст. 54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС РФ.
Время трансляции: 14.00 - 21.00.
Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 4 550 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 5 250 рублей с НДС.
В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 2-х недель.
"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"
"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."
"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."