Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2021 год. Новации 2022 года
Слушатели узнают:
- о ключевых изменениях в налоговом администрировании;
- о порядке исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль и прочих налогов;
- об изменениях в документообороте в бухгалтерском учете.
Слушатели смогут:
- использовать полученные знания при подготовке и сдаче отчетности;
- разобраться со сложными вопросами налогообложения;
- избежать штрафных санкций, быть готовыми к проверкам контролирующих органов.
Программа:
1. Общие вопросы.
- Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики; оценка существенности для целей бухгалтерского учёта и целесообразность формирования расхождений в бухгалтерском и налоговых учётах.
- Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса.
- Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и минимизация рисков.
- Аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов налогоплательщика.
- Соотношение «симметричных корректировок» при установлении налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ); практика применения статьи 54.1 НК РФ.
- Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате).
- Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ).
2. НДС.
- Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС при «скупке» у физических лиц бытовой и электронной техники, а также мотоциклов).
- Определение налоговой базы при продаже технологичного оборудования и ПО к нему (мнение ВС РФ).
- Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг).
- Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безоплатные элементы договоров, сложное ценообразование в договорах, переквалификация договоров).
- Обоснованность применения пониженных ставок НДС, а также освобождений от НДС.
- Восстановление «входящего» НДС (безвозмездная передача имущества в казну, субсидирование затрат, определение размера пропорции для «правила 5%»).
- Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).
3. Налог на прибыль.
- Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
- начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
- изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей;
- запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, причиняемых бюджету;
- продление ограничения на перенос убытка;
- возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности.
- Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы.
- Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов.
- Признание отдельных видов расходов:
- документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
- дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
- формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости;
- рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией.
- Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.
4. Зарплатные налоги.
- Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП).
- Повышенные страховые взносы за «вредность».
- Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения и разъяснения государственных органов).
- Освобождение от страховых взносов «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий.
- Переквалификация договоров с ИП (самозанятыми гражданами) в трудовые договоры, переквалификация договоров подряда на давальческой основе.
- Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года (обложение НДФЛ доходов от продажи жилья, освобождение конкурсных призов и наград, освобождение «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий).
- Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов.
- Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда.
- Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов).
Время трансляции: 14.00 - 21.00.
Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 4 550 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 5 250 рублей с НДС.
В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 30 дней с 16.02.2022 г.
-
Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» - 2500 рублей с НДС.
(при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс)
-
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 3500 рублей с НДС.
В стоимость входит авторский методический материал.
Второй лектор Шавкута Наталья – ведущий эксперт Центра повышения квалификации КонсультантПлюс ООО «ЭЛКОД».
Эвелина Асадуллина и Наталья Шавкута расскажут об изменениях в порядке применения ККТ в 2026 году, сделает акцент на правилах выбора места расчетов по ККТ, проанализирует практические кейсы по пробитию чеков в различных ситуациях.
Приняв участие в практикуме, вы сможете:
· получить инструкции по работе с ККТ;
· разобраться в нюансах расчетов, связанных с ККТ;
· использовать возможности работы без ККТ;
· получить рекомендации по применению ККТ, основанные на жизненном опыте.
Отправьте ваши вопросы по теме семинара на электронную почту profedu@loksit.ru и получите гарантированный ответ на семинаре.
Прежние «простые» решения стремительно дорожают, становятся рискованнее или вовсе перестают работать так, как раньше. Растут страховые взносы, прогрессивная шкала НДФЛ тоже не снижается, усиливается и автоматизируется контроль за использованием в «схемах» ИП и — особенно! — самозанятых, банки жёстче смотрят на любое движение денег в направлении физлиц и между ними. Привычные схемы всё чаще заканчиваются либо дополнительными налогами, либо комплаенс-проблемами с банком — а то и с правоохранительными органами.
Наша встреча — не про абстрактную теорию и не про «волшебные таблетки» (то есть серые схемы). Он про практику получения денег из бизнеса: какие способы действительно работают в 2026 году, в том числе новые, какие из них подходят для регулярных выплат, какие — для разовых сумм, где можно снизить налоги и комиссии (вплоть до нуля!), а где экономия оказывается слишком дорогой.
Разберем не только известные варианты — зарплату, дивиденды, договоры с ИП/самозанятыми, аренду, займы в обе стороны (организация физлицу, физлицо организации) — хотя и по ним много что полезного будет сказано. Основной упор будет сделан на менее очевидные модели, которые при грамотном внедрении позволяют собственникам бизнеса получать деньги гибче, дешевле и безопаснее. Отдельно поговорим о банковском комплаенсе: как не превратиться в «сомнительного клиента» только потому, что собственнику бизнеса просто нужны его собственные деньги.
Семинар будет особенно полезен собственникам и руководителям бизнеса, финансовым директорам, главным бухгалтерам, налоговым юристам и консультантам, которым нужно не обсуждать риски в общем виде, а собрать рабочую модель выплат под конкретный бизнес.
На вебинаре Елены Скобеевой вы сможете изучить действующие правила работы с иностранными гражданами и ознакомиться с перспективами развития миграционного законодательства.
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
- Экономим время на получение и систематизацию информации об особенностях работы иностранных специалистов.
- Полученные знания помогут правильному построению работы с иностранными сотрудниками, что минимизирует риски привлечения организации к ответственности за миграционные нарушения, которые являются одними из самым «дорогих».
"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"
"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."
"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."
