Обширная реформа системы налогообложения в 2025 году затронула все хозяйствующие субъекты России, в том числе и учреждения госсектора.
На семинаре будут рассмотрены три основных проблемы: какие аспекты налоговой реформы напрямую влияют на деятельность учреждений, какие основные проблемы возникают у учреждений как у плательщиков НДС и налога на прибыль и в каком порядке следует отражать в бухгалтерском учете операции с этими налогами, в особенности, в связи с применением ЕНП.
Данный семинар будет актуален для главных бухгалтеров бюджетных, автономных и (в меньшей степени) казенных учреждений всех уровней.
У вас есть вопросы по теме семинара? Направьте их на адрес profedu@loksit.ru и получите гарантированный ответ на семинаре!
1. Особенности правового статуса казенных, бюджетных и автономных учреждений в соответствии с НК РФ.
· Общая схема обложения НДС и налогом на прибыль приносящей доход деятельности учреждений.
· Возможность и порядок применения УСН автономными учреждениями.
· Иные налоги, уплачиваемые учреждениями как при ведении приносящей доход деятельности, так и без ее осуществления.
2. Новое в налогообложении учреждений госсектора в 2025 году.
· Прогрессивная шкала и иные изменения в НДФЛ; новые КБК для повышенных ставок налога в 2025 году.
· Новое в налогообложении прибыли: ставка 25%, повышающие коэффициенты при расчете амортизации и иных расходов в налоговом учете.
· Новое в УСН для автономных учреждений – отмена льготы по уплате НДС и выбор пониженной или полной ставки налога в зависимости от доходов учреждения.
· Прочие изменения в налогообложении отдельных учреждений – туристический налог; изменения в страховых взносах; повышенные ставки по земельному налогу.
3. Особенности обложения деятельности учреждений налогом на добавленную стоимость.
· Учреждение – налогоплательщик НДС и особенности применения освобождения от обязанностей налогоплательщика.
· Платные услуги учреждений как объект обложения НДС.
· НДС при сдаче имущества в аренду и возмещении эксплуатационных расходов.
· Особенности формирования налоговой базы по НДС при реализации имущества.
· Порядок применения налоговых вычетов по НДС, в том числе при приобретении товаров (работ, услуг) и их использовании в деятельности, как облагаемой, так и не облагаемой НДС.
· Нетипичные операции учреждений, облагаемые НДС: безвозмездная аренда и реализация, вручение подарков.
4. Налог на прибыль в деятельности учреждений.
· Учреждение – плательщик налога на прибыль; порядок применения нулевой ставки по налогу на прибыль отдельными типами учреждений.
· Порядок определения доходов и расходов по операциям реализации; особенности начисления расходов в случае использования товаров (работ, услуг) как в бюджетной, так и в приносящей доход деятельности; расходы учреждений, не учитываемые при расчете налоговой базы.
· Порядок расчета и отражения разниц между бюджетным и налоговым учетом при определении расходов.
· Особенности формирования налога на прибыль при сдаче имущества в аренду и при получении имущества в безвозмездное пользование.
· Реализация имущества как объект обложения налогом на прибыль.
· Доходы и расходы учреждений по внереализационным операциям (штрафы/пени, дарения, излишки по инвентаризации).
5. Особенности учета операций в рамках ЕНП.
· Налоги и платежи входящие и не входящие в ЕНП; сроки подачи деклараций (расчетов) и уплаты налогов, входящих в ЕНП; очередность платежей в рамках ЕНП.
· Порядок формирования сальдо ЕНП и порядок его обжалования в ФНС; что делать с положительным/отрицательным начальным сальдо ЕНП.
· Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по платежам в бюджет согласно последним документам Минфина – особенности применения и закрытия счета 30314.
· Как провести сверку расчетов по ЕНП с налоговой в 2025 году; новая Справка о сальдо ЕНП (ф. 1160082) и иные документы для сверки расчетов.
-
Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» - 5700 рублей с НДС.
(при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс)
-
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 6600 рублей с НДС.
В стоимость входит авторский методический материал.
Чтобы показывать в отчетности «оптимальную» налоговую нагрузку по налогу на прибыль и грамотно оптимизировать расходы, нужно хорошо знать правила формирования налоговой базы, отслеживать изменения и следить за показателями отраслевой налоговой нагрузки в своем регионе!
Все эти знания и умения Вы сможете приобрести на семинаре, где лектор:
- разберет порядок формирования налоговой базы и отражения в декларации разных видов доходов и расходов (от реализации работ и услуг, по длительным договорам, в у.е., деление на прямые и косвенные расходы, учет убытков);
- поможет скорректировать налоговую базу при несвоевременном признании доходов и расходов;
- подскажет, как для конкретной организации определить «оптимальную» налоговую нагрузку по налогу на прибыль;
- разъяснит новшества 2025 года в части применения главы 25 НК РФ.
Налоговый контроль становится более эффективным и жестким. Количество проверок и суммы доначислений выросли кратно. Уголовная ответственность за налоговые преступления – наша новая реальность. Селлеры на маркетплейсах все чаще становятся участниками налоговых споров. Они вызывают интерес из-за своей платежеспособности, неготовности к повышенному вниманию, легкости сбора доказательной базы по созданию схемы ухода от уплаты налогов.
Экспресс-вебинар – это оптимальное соотношение теории и практики, акцент на реальные кейсы, судебную практику, конкретные рекомендации по действиям для обеспечения налоговой безопасности. В течение 90 минут разберемся, что привлекает проверяющих, как они действуют, что именно помогает «отбиться» от претензий ФНС.
Приняв участие в экспресс-вебинаре, каждый слушатель:
- сможет самостоятельно провести чек-ап своего бизнеса для идентификации налоговых рисков в ретро-периодах;
- получит четкий пошаговый план действий – как не допустить проблем в будущем из-за обвинений;
- будет иметь понимание как именно действовать, если привлечет повышенное внимание налоговых инспекторов.
Видеозапись мероприятия будет доступна c 23 мая.
На семинаре вы приобретете умения, важные для организации работы с персональными данными:
- сможете определять состав обрабатываемых персональных данных и классифицировать их по категориям;
- научитесь оценивать соответствие действий организации требованиям российского законодательства о защите персональных данных;
- узнаете, как формировать процедуры обработки персональных данных в компании;
- разберетесь, как обеспечить конфиденциальность и безопасность персональных данных;
- получите рекомендации относительно проведения внутреннего аудита системы защиты персональных данных;
- научитесь предотвращать инциденты нарушения требований защиты персональных данных и эффективно реагировать на такие случаи.
"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"
"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."
"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."
