Налоговая и бухгалтерская отчетность за первое полугодие 2022 года

Программа:
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
1. Общие вопросы.
Учитываем новую арбитражную практику по применению ст.54.1 НК РФ и налоговой оговорке.
Изменения в статусе писем ФНС России.
2. НДС.
Изменения 2022 года в НК РФ.
Разъяснения Минфина и ФНС и арбитражная практика 1-го квартала по проблемным ситуациям.
3. Налог на прибыль организаций.
Изменения 2022 года в НК РФ.
Разъяснения Минфина и ФНС и арбитражная практика 1-го квартала по проблемным ситуациям.
4. Налог на имущество организаций.
Изменения 2022 года в НК РФ.
Разъяснения Минфина и ФНС и арбитражная практика 1-го квартала по проблемным ситуациям.

БУХГАЛЕРСКИЙ УЧЕТ
1. Общие вопросы.
Что надо было и еще не поздно сделать для перехода на новые стандарты:
— Переходные проводки, предписываемые ФСБУ,
— Переклассификация объектов учета в соответствии с новой учетной политикой, регламентация новых информационных бизнес-процессов.
Как упростить (облегчить) учет по новым стандартам.
2. Новые ФСБУ в ответах на вопросы слушателей о базовых изменениях.
В связи с тем, что в последнее время на наших мероприятиях очень много рассказывалось про новые ФСБУ, в рамках настоящей лекции вопросы применения их будут рассматриваться только в качестве ответов на Ваши вопросы.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Чтобы облегчить формирование вопросов в приложении к программе, представлен примерный перечень тех положений ФСБУ, практическое применение которых может вызвать сложности. При этом в первую очередь будут даны ответы на вопросы, присланные до лекции.
Приложение к программе.
Примерный (но не исчерпывающий) перечень сложных моментов применения ФСБУ

ФСБУ 5/2019 и проблемы его применения
Учет спецодежды и спецоснастки со сроком службы более 12 мес.
Новые моменты в первоначальной оценке запасов и других активов.
— Новые элементы стоимости – оценочные обязательства, проценты по заемным средствам.
— Новые способы оценки — при приобретении со скидкой, с отсрочкой (рассрочкой) платежа, при оплате в неденежной форме, полученных при операциях с основными средствами, внесенных в уставный капитал.
Специфика учета и оценки незавершенного производства и готовой продукции.
— Прямые и косвенные расходы в себестоимости продукции.
— Полная себестоимость при банковском и казначейском сопровождении контрактов и в других ситуациях.
Последующая оценка запасов.
— Как часто проводить тест на обесценение.
— За счет какого источника создавать резерв.
— Как определить продажную цену непродаваемого.

ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и проблемы его применения
Состав затрат, включаемых и не включаемых в первоначальную стоимость основных средств:
— Оценочные обязательства,
— Капитализируемые и некапитализируемые затраты на ремонт,
— Затраты на перенос и ликвидацию основных средств для нового строительства.
Обесценение капитальных вложений и отражение его в бухучете.
Учет эксплуатируемого объекта капитальных вложений.
Выбытие объекта капитальных вложений.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
Применение стоимостного критерия – по ФСБУ или по Минфину.
Выделение инвентарных объектов.
Инвестиционная недвижимость и особенности ее учета.
Обесценение основных средств и проблемы его восстановления.
Новшества в порядке исчисления амортизации:
Корректировка балансовой стоимости основных средств при переходе на их новый учет
— Ликвидационная стоимость.
— Мониторинг элементов амортизации.
Корректировка балансовой стоимости основных средств при переходе на их новый учет

ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
1. Общие вопросы
Всегда ли договор аренды отражается как аренда.
Что входит и не входит в состав дисконтируемых арендных обязательств.
Срок договора и приоритет экономического содержания перед правовой формой.
2. Учет у арендатора
Право пользования активом в учете и в отчетности.
Когда арендатор может остаться в забалансовом учете по правилам ФСБУ 25/2018.
Первоначальная оценка актива и обязательства.
Дальнейшая «жизнь» актива и обязательства, расходы арендатора.
Изменение условий договора аренды и его прекращение.
Бухгалтерский учет расчетов по НДС у арендатора.
Налогообложение неотделимых улучшений налогом на имущество.
3. Учет у арендодателя
Классификация объектов учета аренды и ее критерии для арендодателя.
Первоначальная оценка чистой инвестиции в аренду.
Учет и отчетность при финансовой аренде.
Дальнейшая «жизнь» актива в учете арендодателя во время договора.
Классификация и оценка предмета аренды при возврате его арендодателю.
Оценка права пользования активом и арендных обязательств при переходе на новый учет аренды.Налогообложение предмета аренды по среднегодовой стоимости арендодателем.
Бухгалтерский учет расчетов по НДС у арендодателя.


Время трансляции: 14.00 - 19.00.

Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 4 550 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 5 250 рублей с НДС.

В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 7 дней.