1. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЬ. Реализованные и планируемые поправки в налоговое законодательство. ЕНС: новая форма справки о сальдо ЕНС, правила расчета пеней с 2025 года. Изменения в порядке взаимодействия с налоговыми органами, работа с требованиями. Кассовые операции: поправки с 1 марта 2025 года. Новые методички ФНС по исправлению ошибок в расчетах и по использованию ЭЦП. Контролируемые сделки: новые критерии и форма уведомления. Новый порядок подтверждения ОКВЭД (с 2026 года). Туристический налог в 2025 году.

Налоговый контроль: главные тренды с учетом судебной практики. Проверка контрагентов: как правильно организовать. Дробление бизнеса: правила амнистии, практические рекомендации по оценке и минимизации рисков.

Госконтроль: новые основания для внеплановых проверок, публичная оценка бизнеса. Увеличение штрафов за нарушение порядка представления уведомлений о начале осуществления предпринимательской деятельности для организаций и ИП.

Контроль со стороны банков: что нового.

2. НДС. Новые льготы и необлагаемые операции. Формирование счетов-фактур, НДС с авансов, запрос документов при камералке по НДС: свежие разъяснения ФНС и Минфина. Принятие НДС к вычету и восстановление налога. Главные тренды в контрольной работе и актуальная судебная практика.

3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Ставки налога в 2025 году, корректировка учетных записей по отложенным налоговым активам и обязательствам на 31.12.2024 г., уточнения порядка применения льготных ставок. Федеральный инвестиционный вычет: условия и порядок применения (пример расчета). Увеличение повышающих коэффициентов к норме амортизации, уточнение перечня необлагаемых доходов и учитываемых расходов, критериев сомнительной задолженности, новые даты признания отдельных видов доходов и расходов. Продление текущего порядка признания курсовых разниц. Сложные вопросы учета отдельных видов доходов и расходов: дебиторская и кредиторская задолженность, ОС и НМА, лизинг, расходы на оплату труда, займы, выплата дохода иностранной фирме через посредника и др. Формирование резервов (сомнительная задолженность, гарантийный ремонт, резерв по отпускам и годовым премиям). Первичные документы: на что обратить внимание и как организовать работу. Законные методы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль.

4. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ. Возможность повышение ставок налога на имущество и земельного налога по дорогостоящему имуществу: воспользовались ли предоставленным правом региональные законодатели. Реализация принципа «построил – оформи право» в целях налогообложения. Отмена моратория на применение результатов новой кадастровой оценки. Обзоры ФНС по судебной практике, связанной с необоснованным разделением в бухучете единого объекта основных средств, с уплатой налога на имущество по кадастровой стоимости, а также с налогообложением земельных участков. Отмена отдельных разъяснений ФНС в связи с поправками в законодательстве. Уплата транспортного налога по дорогостоящим автомобилям.

5. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. Прогрессивная шкала НДФЛ, ставки налога в отношении различных видов доходов. Особенности налогообложения районных коэффициентов и процентных надбавок к заработной плате, их отражение в уведомлениях и отчетности по НДФЛ, выделение районных коэффициентов в составе среднего заработка. Учет материальной выгоды. Новые льготы. Вычеты по НДФЛ: новые размеры и порядок предоставления, вычет на ГТО. Ежегодная семейная выплата: кэшбэк по НДФЛ. Выходное пособие при увольнении: новый порядок налогообложения. Уточнения в порядке сообщения о невозможности удержания НДФЛ. Пониженные тарифы страховых взносов в 2025 году: нюансы применения. Особенности подготовки отчетности по формам 6-НДФЛ, РСВ и ЕФС-1: сложные вопросы, частые ошибки и актуальные разъяснения контролирующих органов. Отражение в отчетности доначисленных и сторнированных сумм. Облагаемые и необлагаемые выплаты: обзор свежих разъяснений ФНС и судебной практики. Закон о персучете: планируемые поправки.

6. УСН В 2025 ГОДУ. Условия применения УСН: что проверить. Базовые и пониженные ставки налога по УСН. Новые правила применения ставки налога при смене места постановки на учет. Добровольный и обязательный порядок прекращения применения УСН. Переход на УСН с общего режима: на какие нюансы обратить внимание при расчете авансовых платежей за 1 квартал. Автоматизированная УСН: плюсы и минусы, возможность перехода в течение 2025 года. Необоснованные расходы и неучтенные доходы: как избежать претензий.

7. НДС на УСН. Главные правила с 2025 года. Декларация по НДС за 1 квартал: что учесть при заполнении, особенности отражения необлагаемых операций. Альтернативные ставки 5%, 7%, 10% и 20%: условия применения. Возможность смены ставки в течение года и принятия «входного» НДС к вычету. Право на нулевую ставку. Договорные условия об НДС: варианты действий. Переходные нормы: отгрузка в 2024 году, оплата в 2025 и наоборот. Особенности учета НДС в доходах и расходах по УСН.