Налоговая реформа - 2026: модернизация налогового администрирования и налоговые риски бизнеса

Программа:

1. Масштабная налоговая реформа 2026: основные положения.

1.1 Налоговая политика 2026 и изменение налогового законодательства с 2026 года.
1.2 Практика применения важнейших изменения налогового законодательства в 2025 году: досудебное урегулирование, УСН, НДС, налог на прибыль и др.
1.3 Трансформация УСН в 2026 году: новые лимиты и ограничения для применения. Автоматизированная УСН.
1.4 Рекомендации по выбору налогового режима 2026: грамотная оптимизация налоговой нагрузки без потерь.
1.5 Что учесть при переходе на ставку НДС 22%. Опыт 2019 года, как делать не надо.
1.6 Изменения в формах налоговой отчетности и развитие электронного документооборота. Новый порядок обмена электронными счет-фактурами. УПД в ЭДО кому, когда и как?
1.7 Развитие уголовного законодательства и противодействие проблемным налогоплательщикам, а также фальсификации счетов-фактур. Взаимодействие контролирующих и правоохранительных органов по противодействию уклонению от уплаты налогов.

2. Налоговое администрирование 2026 и налоговые риски бизнеса

2.1 Развитие налогового администрирования: цифровизация, новые сервисы и проекты ФНС России, новый порядок рассмотрения жалоб и др.
2.2 Анализ налоговых рисков и 55 критериев оценки финансово-хозяйственной деятельности юридического лица в соответствии с проектом приказа ФНС.
2.3 Контроль в сфере государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей. Организация работы ФНС России с налогоплательщиками (исключение недействующих лиц из реестров, противодействие незаконной миграции, риски при представлении налоговой отчетности)
2.4 Экстерриториальность и новые отраслевые проекты ФНС (мониторинг экономических показателей и налоговых обязательств)
2.5 Контроль выручки и применения ККТ (мониторинг применения кассовых аппаратов, контроль величины доходов при посреднических операциях)
2.6 Анализ практики деятельности налоговых органов при выявлении схем дробления бизнеса. Вопросы добровольного отказа от применения налоговых схем. Рекомендации ФНС по проведению амнистии дробления бизнеса.

3. Сложные методические вопросы исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль на реальных примерах

3.1 Налоговая база и налоговые ставки по НДС (особенности применения пониженных налоговых ставок, НДС при экспорте, НДС при продаже товаров через электронные торговые площадки, налоговые агенты)
3.2 Налоговые вычеты и правила восстановления НДС (ведение раздельного учета, перенос налоговых вычетов и другие инструменты управления налоговой нагрузкой и рисками по НДС)
3.3 НДС и налоговые последствия договоров (цена договора, скидки, бонусы, премии и налоговая база, особенности налогообложения посреднических договоров, налоговые оговорки и др.)
3.4 Вопросы учета отдельных видов расходов (вопросы признания материальных расходов, учет % по займам и кредитам, нормируемые расходы и др.)
3.5 Особенности учета для целей налогообложения прочих расходов (реклама, консультационные, юридические и информационные услуги и экономическая обоснованность).
3.6. Правила исчисления и уплаты НДС для УСН при применении обычных и специальных налоговых ставок.