Контакты
Оставить заявку
Семинар завершен
22 окт
14.00 - 18.00
Онлайн
Новые правила учета отложенных налогов. Алгоритмы расчета чистой прибыли по ПБУ 18/02
Бухгалтеру
3500 ₽
обычная цена
2500 ₽
для наших клиентов
Программа:

1. Основные изменения в ПБУ 18/02 (Приказ Минфина от 20.11.2018 № 236н).
Уточнение определения текущего налога на прибыль.
Введение понятия «расход (доход) по налогу на прибыль», отражающего изменение экономических выгод организации в связи с налогообложением прибыли. Порядок определения расхода (дохода) по налогу на прибыль как суммы текущего и отложенного налога на прибыль.
Введение понятий «постоянный налоговый расход» (ПНР) и «постоянный налоговый доход» (ПНД). Порядок определения ПНР и ПНД (п. 7 новой редакции ПБУ 18/02).
Новый порядок определения временных разниц как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения.
Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы.
Новые правила признания отложенных налогов.
Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
Уточнение порядка применения ПБУ 18/02 участниками КГН.
 
2. Учет отложенных налогов балансовым методом по-новому: понятия, принципы, подходы.
Основные определения. Взаимосвязь активов (обязательств) и доходов (расходов).
Налоговая база (налоговая стоимость) актива, обязательства.
Особые случаи определения налоговой стоимости.
Постоянные разницы: порядок и правила отражения в бухгалтерском учете.
Временные разницы по активам и обязательствам (налогооблагаемые, вычитаемые): порядок определения.
Как разницы влияют на исчисление налога на прибыль (с примерами).
Признание текущего и отложенного налога.
Случаи признания отложенного налога не в составе прибыли или убытка: первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения. Отложенные налоги при переоценке ОС.
Представление и раскрытие информации об отложенных налогах.
 
3. Расчет отложенных налогов (пошаговый алгоритм с примерами).
Шаг первый: выбираем бухгалтерские активы и обязательства, поступление (возникновение) и/или выбытие (погашение) которых повлияет на прибыль в будущих периодах.
Шаг второй: исключаем из выбранных показателей баланса активы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
Шаг третий: выбираем налоговые активы и обязательства, оценка которых не совпадает со стоимостью бухгалтерских активов и обязательств.
Шаг четвертый: определяем разницу между балансовой и налоговой стоимостью активов и обязательств, которая накопилась за все время существования организации.
Шаг пятый: рассчитываем суммы ОНО и ОНА, находим изменения ОНО и ОНА.
 
4. Алгоритмы определения чистой прибыли по новым правилам ПБУ 18/02:
Балансовым способом (методика БМЦ).
Затратным способом (скорректированным способом отсрочки).
Практика совмещения обоих способов для наиболее точного расчета чистой прибыли.
 
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ


Время трансляции: 14.00 - 18.00.

Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 2 500 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 3 500 рублей с НДС.


В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 2-х недель. 

Как получить доступ:
  • Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» - 2500 рублей с НДС.

    (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс)

  • Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 3500 рублей с НДС.

    В стоимость входит авторский методический материал.

Получить доступ
Посмотрите другие семинары
Фильтр
По дате
Сбросить фильтр
По дате:
Форма проведения:
Сбросить фильтр
06 июн
14.00 - 18.00
Онлайн
ВЭД–2023: импорт из стран — членов ЕАЭС, валютное законодательство в свете специальных экономических мер РФ и налогообложение. Исполнение обязанностей налоговых агентов
Запись мероприятия будет доступна 20 июня.
Бухгалтеру
5250 ₽
обычная цена
4550 ₽
для наших клиентов
06 июн
14.00 - 21.00
Онлайн
Основные средства: главное в учете и налогообложении в 2023 году
Бухгалтеру
5250 ₽
обычная цена
4550 ₽
для наших клиентов
07 июн
14.00 - 21.00
Онлайн
Порядок формирования себестоимости государственных (муниципальных) услуг, учет субсидий на госзадание и иного бюджетного финансирования
Бюджетнику
Бухгалтеру
5250 ₽
обычная цена
4550 ₽
для наших клиентов
07 июн
14.00 - 18.00
Онлайн
Открываем бизнес: выбираем оптимальный режим налогообложения
Бухгалтеру
3500 ₽
обычная цена
2500 ₽
для наших клиентов
07 июн
15.00 - 17.15
Онлайн
Что важно знать, если ваш контрагент банкротится
При работе с контрагентами необходимо проводить проверку на предмет возможных рисков, поскольку взыскание долгов с контрагента — непростая процедура, которая может значительно осложниться при его банкротстве. В данном вебинаре мы рассмотрим что стоит предпринять, если ваш контрагент банкротится и у него была задолженность перед вами – на какой стадии вы узнали об этом, как вернуть задолженность, какой порядок действий.

После перерыва (10-20 минут) лектор предоставит ответы на вопросы заданные участниками, как перед началом вебинара, так и во время него.

Запись мероприятия будет доступна 21 июня.
Юристу
3500 ₽
обычная цена
2500 ₽
для наших клиентов
Отзывы о семинарах
ООО "Сосна"
"Мероприятие организовано на высшем уровне, огромная благодарность. Хочется пожелать вашей компании щедрого процветания, продуктивного сотрудничества, огромного количества клиентов, любящих вас, за вашу помощь. Пусть всё у вас и вашей организации складывается наилучшим образом, солнечного настроения и улыбок до ушей! Пусть компания живет долго-долго, лет до 100 цвести и еще Всех Вам Благ!"
ООО Инвестиционная компания «Строй Мастер»
«Это первый семинар, на котором я присутствую, очень хорошо все организовано. Очень понравилась лектор - Софья Германовна Гладкова. Дальнейшего процветания!»
ООО Концерн «СБС-308»

"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"

АО «Аэропорт Толмачево»
«Все вопросы плана семинара были раскрыты должным образом, теоретические вопросы рассмотрены в направлении с практическими примерами. Благодарим выступающего за семинар."
ООО "Игл"
«С ООО «Локсит» сотрудничаем уже 10 лет. Пользовались услугами по обучению, сопровождению, семинарам, бонусным начислениям, принимали участие в конкурсах на сайте. Все отлично. Спасибо за Вашу работу! Дальнейшей успешной работы и процветания! Мероприятие организованно на высоком уровне. »
ООО "Алекта"
«Сегодня – очень насыщенно! И «Консультант+» и «Локсит» очень радуют нежеланием «стоять на месте». Все новшества носят разумный, содержательный характер. Никакого пустословия и «показухи». Действительно заинтересованы помогать выживать своим клиентам. Настоящие помощники!»
ГБУЗ НСО «ГП29»
"Спасибо за столь важный для юристов подарок. Очень познавательно – учеба, информационная лекция. Голощапов А.М профессионально рассказал о всех последних изменениях в законодательстве."
ООО "Алекта"

"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."

ООО "Букер"
"Мне очень понравился семинар, очень актуален и удобен по дате и времени проведения. Спасибо большое! И очень доступен по цене."
ООО "ЗПК"

"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."

ООО УК «Сибирский Гурман»
"Очень люблю ходить на ваши семинары. Всегда все понятно и доступно рассказываете, простым языком, спасибо."
ЖСК "Сибсельмашевец"
"Семинар доступен в восприятии для начинающих. Отзывчивый и доброжелательный лектор, спасибо!"
ООО НПО "Цифровые регуляторы"
"Спасибо  лектору очень понятно, доступно, дельно." 
ЗАО "Сосновка"
"Сотрудничаем с компанией с 1997 года. Очень довольны сервисом и уровнем обслуживания. Желаем вам дальнейшего развития и процветания."
Подпишитесь на уведомления о новых семинарах по вашей деятельности
Обязательное поле