Переходный НДС: с ОСН на УСН, с УСН на ОСН, с «без НДС» на «с НДС»
Стремитесь получить исчерпывающее практическое руководство по корректному оформлению всех операций с НДС при смене налогового режима? Ждем вас на семинаре Полины Колмаковой!
Вы сможете освоить алгоритмы восстановления налога, порядок работы с переходящими авансами и основными средствами, а также порядок действий для каждого сценария перехода.
Результатом участия в семинаре станет формирование системы действий, которая минимизирует налоговые потери, исключит споры с контрагентами и защитит от финансовых рисков при налоговых проверках в переходные периоды.
1. Переход с ОСН на УСН.
1.1. В какой момент компания перестает быть плательщиком НДС при переходе на УСН?
1.2. Как поступить с авансами (предоплатой), полученными от покупателей в период применения ОСН, если отгрузка товара (выполнение работ) происходит уже на УСН?
- Нужно ли начислять и уплачивать НДС с этих авансов?
- Нужно ли восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету с этих авансов?
- Как отразить эти суммы в доходах при УСН?
1.3. Как правильно оформить отгрузку товаров (работ, услуг) после перехода на УСН, если договор был заключен в период действия ОСН?
- Какую цену указывать в договоре и в счете на оплату?
- Нужно ли выставлять счет-фактуру? Если да, то какую — с НДС или с пометкой «без НДС»?
- Как избежать претензий от контрагента, который ожидал «входной» НДС к вычету?
1.4. Что делать с основными средствами и нематериальными активами при переходе с ОСН на УСН?
- По какому имуществу обязательно восстановление НДС?
- Как рассчитать сумму НДС, подлежащую восстановлению?
- В какой срок и в какой налоговый период нужно восстановить налог?
- Можно ли избежать восстановления НДС?
2. Переход с «без НДС» на «с НДС» (и наоборот) для организаций на УСН.
2.1. Пороговые значения по доходам для начала уплаты НДС на УСН.
2.2. Ставки НДС, возможные для применения на УСН.
- В каких случаях выгодно применять ставку 5% или 7%?
- В каких случаях применяются общие ставки НДС?
- Возможно ли на УСН применять специальные и обычные ставки НДС?
- Когда снова можно вернуться к освобождению от уплаты НДС?
- Каковы последствия возврата к освобождению для наших контрагентов?
3. Переход с УСН на ОСН.
3.1. С какого момента компания становится плательщиком НДС при переходе с УСН на ОСН?
3.2. Можно ли принять к вычету «входной» НДС по товарам, материалам, основным средствам, которые были оплачены и оприходованы на УСН, но еще не списаны в расходы или не использованы в производстве на момент перехода?
- Каковы обязательные условия для такого вычета? (Наличие счета-фактуры, оприходование, использование в облагаемой НДС деятельности).
3.3. Как быть с НДС по переходящим договорам? (Например: аренда, абонентское обслуживание, лицензионные платежи).
- Можно ли принять этот НДС к вычету после перехода? В каком периоде?
4. Переход «с НДС» на «без НДС» (и наоборот) для организаций на ОСН.
4.1. В чем разница между «упрощенцем» и организацией на ОСН, применяющей освобождение по ст. 145 НК РФ?
4.2. Добровольный отказ от освобождения (переход на «без НДС»).
- В каких случаях это выгодно?
- Каковы процедура и сроки подачи уведомления?
- На какой минимальный срок мы обязываемся стать не плательщиком НДС?
4.3. Нужно ли восстанавливать НДС и в каком порядке?
4.4. Что делать, если лимит выручки в 2 млн рублей превышен и мы теряем право на освобождение (принудительный переход «с НДС»)?
4.5. Возврат к уплате НДС (переход «с НДС»).
-
Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» - 5700 рублей с НДС.
(при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс)
-
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 6600 рублей с НДС.
В стоимость входит авторский методический материал.
Второй лектор Шавкута Наталья – ведущий эксперт Центра повышения квалификации КонсультантПлюс ООО «ЭЛКОД».
Эвелина Асадуллина и Наталья Шавкута расскажут об изменениях в порядке применения ККТ в 2026 году, сделает акцент на правилах выбора места расчетов по ККТ, проанализирует практические кейсы по пробитию чеков в различных ситуациях.
Приняв участие в практикуме, вы сможете:
· получить инструкции по работе с ККТ;
· разобраться в нюансах расчетов, связанных с ККТ;
· использовать возможности работы без ККТ;
· получить рекомендации по применению ККТ, основанные на жизненном опыте.
Отправьте ваши вопросы по теме семинара на электронную почту profedu@loksit.ru и получите гарантированный ответ на семинаре.
Прежние «простые» решения стремительно дорожают, становятся рискованнее или вовсе перестают работать так, как раньше. Растут страховые взносы, прогрессивная шкала НДФЛ тоже не снижается, усиливается и автоматизируется контроль за использованием в «схемах» ИП и — особенно! — самозанятых, банки жёстче смотрят на любое движение денег в направлении физлиц и между ними. Привычные схемы всё чаще заканчиваются либо дополнительными налогами, либо комплаенс-проблемами с банком — а то и с правоохранительными органами.
Наша встреча — не про абстрактную теорию и не про «волшебные таблетки» (то есть серые схемы). Он про практику получения денег из бизнеса: какие способы действительно работают в 2026 году, в том числе новые, какие из них подходят для регулярных выплат, какие — для разовых сумм, где можно снизить налоги и комиссии (вплоть до нуля!), а где экономия оказывается слишком дорогой.
Разберем не только известные варианты — зарплату, дивиденды, договоры с ИП/самозанятыми, аренду, займы в обе стороны (организация физлицу, физлицо организации) — хотя и по ним много что полезного будет сказано. Основной упор будет сделан на менее очевидные модели, которые при грамотном внедрении позволяют собственникам бизнеса получать деньги гибче, дешевле и безопаснее. Отдельно поговорим о банковском комплаенсе: как не превратиться в «сомнительного клиента» только потому, что собственнику бизнеса просто нужны его собственные деньги.
Семинар будет особенно полезен собственникам и руководителям бизнеса, финансовым директорам, главным бухгалтерам, налоговым юристам и консультантам, которым нужно не обсуждать риски в общем виде, а собрать рабочую модель выплат под конкретный бизнес.
На вебинаре Елены Скобеевой вы сможете изучить действующие правила работы с иностранными гражданами и ознакомиться с перспективами развития миграционного законодательства.
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
- Экономим время на получение и систематизацию информации об особенностях работы иностранных специалистов.
- Полученные знания помогут правильному построению работы с иностранными сотрудниками, что минимизирует риски привлечения организации к ответственности за миграционные нарушения, которые являются одними из самым «дорогих».
"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"
"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."
"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."
