Про налоги. В гармонии с природой

Цели: 

- познакомить специалистов организаций, применяющих общую систему налогообложения, с основными изменениями в законодательстве по НДС и основными тенденциями в налоговом контроле;

- научить выявлять основные риски при представлении деклараций по НДС,

- познакомить с методиками управления налоговыми рисками, в т.ч. на основе обеспечения взаимодействия с налоговыми органами в рамках налоговых проверок с учетом типичных ситуаций и ошибок, совершаемых налогоплательщиками по НДС.

Программа:

1. Налоговая реформа и налоговая политика в 2024 году.

1.1 Важные изменения в налоговой политики 

Основные результаты и перспективы реализации налоговой политики в 2024 году.

Развитие системы налогово-таможенной прослеживаемости движения товаров.

Антикризисная и антисанкционная политика государства: новые льготы, выход из соглашений об избежаний двойного налогообложения, налог на сверхприбыль, реформа налогообложения доходов физических лиц, изменения в применении УСН и др.

1.2 Изменения в законодательстве и подзаконных нормативных актах, регламентирующих исчисление и уплату НДС

Изменения в применении НДС в качестве налогового агента (аренда госимущества, приобретение у иностранцев, др.). Налогообложение турбизнеса. НДС в общепите. Изменения в перечне товаров, облагаемых по ставке 10%.

1.3 Изменения в налоговом контроле в 2024 году.

Инициативы ФНС России в сфере налогового контроля: новые подходы к налоговым проверкам, новые сервисы для налогоплательщиков. Совершенствование налогового мониторинга. Тренды налогового контроля: от побуждения к доплате до поиска выгодоприобретателей – бенефициаров.

2. Управление налоговыми рисками

2.1 Методологические проблемы в налогообложении и налоговые риски

Спорные вопросы в исчислении и уплате НДС (налоговая база и порядок исчисления НДС, налоговые вычеты и порядок восстановления НДС. Вопросы оформления и выставления счетов-фактур. Возврат товаров. Скидки, бонусы, премии.)

Спорные вопросы в исчислении и уплате налога на прибыль (нормируемые расходы, материальные расходы, расходы на оплату труда).

Вопросы налогообложения отдельных хозяйственных операций.

2.2 Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков: как ими пользоваться налогоплательщику.

Оценка налоговой нагрузки. Ключевые финансовые индикаторы бизнеса. Какие показатели в бухгалтерской отчетности могут свидетельствовать о налоговых нарушениях.

Как проверять контрагентов: новые источники информации. Ключевые налоговые схемы, которые выявляют и доказывают налоговые органы в 2024 году.

2.3 Тенденции в досудебном и судебном урегулировании налоговых споров

Споры по результатам налоговых схем, выявленных налоговыми органами («бумажный ндс», фиктивный документооборот, маркетинговые и консультационные услуги, дробление бизнеса, налоговая реконструкция, замена договорных отношений (подряда, трудовые договора, услуг) и др.).

2.4 Способы устранения и избежания ошибок в налогообложении.

Новые контрольные соотношения при представлении налоговых деклараций. Работа с контрольными соотношениями в отчетности и расхождениями в АСК НДС-2.

Представление уточненных деклараций. Правила оценки налогового статуса контрагентов и договорные инструменты налоговой безопасности. О применении налоговой оговорки в договоре.

Программа:

1. Практические рекомендации, на основе внутренних аудитов учета и отчетности . Налог на прибыль, особенности отражение доходов и расходов, в т.ч нюансы лизинга при реализации по выкупной стоимости. Обзор писем ФНС и Арбитражной Практики в 2024 г.

· Доходы и расходы в виде списанной кредиторской и дебиторской задолженности:

сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета влияние на доначисление НДС и прибыли .

· Практические рекомендации по определению налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): 

· безвозмездная передача (питание, неотделимые улучшения и другие ситуации), рекламные акции, списание имущества с баланса 

· Деление расходов на прямые и косвенные. Арбитражная практика. Рекомендации по классификации ремонтов и влияние на капитализацию ОС и отражения в расходах.  

· Кейсы предпринимателей. Признание отдельных видов расходов (содержание служебных автомобилей, компенсации за использование личных автомобилей, представительские расходы,

· Важные изменения  при расчете налоговой базы в 2024 году: доходы, не облагаемые налогом на прибыль и НДС (займы и пр.); премии – в каких случаях снижают показатели налога на прибыль, компенсации работникам - последствия оптимизации зарплатных налогов – отражение в расчете на прибыль;

· Сложные вопросы при выплате дивидендов в 2024 году, когда удерживаем НДФЛ. 

· Исправление ошибок в отчетности и в учете в 2024 году: период совершения ошибки, критерий существенности, серьезность ошибки и ее влияние на искажение в отчетности, как и в каком периоде исправлять.

2. Практические рекомендации по спорным расчетам по  налогу на имущество в 2024 г.  

· Классификации имущества на движимое и недвижимое, особенности налогообложения относящихся к недвижимости машин и оборудования.

· Практические рекомендации по проблемным вопросам  разграничения движимого и недвижимого имущества с учетом актуальной судебной практики.

· Реальные схемы по занижению стоимости при реализации недвижимости и движимого имущества.

3. Контрольные соотношения в зарплатных декларациях (РСВ и 6-НДФЛ). Практические рекомендации для бухгалтеров.

· Ошибки в уведомлении об исчисленных суммах налогов в 2024г. Как сделать корректировку – реальный кейс в 2024 г. 

· Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. 

· АСК ДФЛ. признаки нелегальной занятости, выплаты теневой зарплаты. 

· Анализ типичных ошибок. Критичные контрольные соотношения между НДФЛ и РСВ. МРОТ и т.д. 

4. Риски доначислений со стороны ФНС при взаимодействие с самозанятыми, с учетом приказа Минтруда от 02.02.2024 №40н. Реальные кейсы требований и вызова на дачу пояснений в 2024 г. 

· Риски для организаций: среднемесячный доход самозанятых от этих организаций (ИП) превышает 20 000 рублей и средняя продолжительность работы с указанной организацией (ИП) более 3 месяцев.

· АСК ДФЛ. Как налоговики собирают доказательства схемы, признаки нелегальной занятости 

· Зарплата сотрудников, МРОТ, сколько минимальная  в отрасли.

Программа проводится в парк-отеле «Сосновый бор» по адресу: 

ул. Новая Заря, 53а, зал «Классика».

Стоимость участия для новых клиентов – 10 900 рублей с НДС.

Для сопровождаемых клиентов – 7 900 рублей с НДС.