Расчеты с работниками, отчетность по НДФЛ и страховым взносам, налоговая реформа 2025

Программа:

1. Новые инструменты налогового контроля.
Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости и борьбе с задолженностью по зарплате.
Программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц.
Порядок взаимодействия ФНС с операторами платформ для самозанятых.
Лимиты по продолжительности работы и количеству сделок с одним заказчиком, блокировки сделок с бывшими работодателями.
Пилотный проект ФНС «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами».

2. Единый налоговый счет.
Обновление формы заявления на выдачу справки о сальдо ЕНС.
Уведомление по ЕНП и его контрольные показатели.
Вывод из состава ЕНП дополнительных страховых взносов для сотрудников, занятых в авиационной и угольной отраслях с 2025 года.

3.  НДФЛ-2024.
Совокупность налоговых баз.
Особенность формирования налоговой базы по дивидендам.
Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении.
Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные.
Размеры необлагаемых компенсаций дистанционщикам, вахтовикам, полевым работникам.
НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника за пределами РФ.
Форма 6-НДФЛ и взаимоувязка ее показателей с уведомлениями по НДФЛ.

4.  НДФЛ-2025.
Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала.
Новая пятиступенчатая шкала ставок НДФЛ.
Сохранение двухступенчатой шкалы НДФЛ для отдельных видов дохода.
Новые размеры стандартных вычетов на детей и увеличение лимита дохода для них.
Отмена заявления на получение детского вычета.
Новый налоговый вычет гражданам, сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию.
Сроки, размер и условия получения от СФР налогового кешбэка для семей с детьми.
Новый срок для признания неудержанного НДФЛ по итогам года.
Изменения в классификаторах для заполнения справки о доходах.
Новая форма 3-НДФЛ за 2024 год.
Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.

5. Страховые взносы.
Облагаемые и необлагаемые выплаты.
Условия применения пониженного тарифа МСП по обрабатывающему производству с 2025 года.
Особый расчет взносов для иностранцев, не подлежащих страхованию в соответствии с международным договором.
Контрольные соотношения ПСФЛ с формой РСВ.

6. Новая форма РСВ с 1 квартала 2025 года.
Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам.
Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1.
Основные показатели по ОКВЭД на 2025 год для надбавок и скидок к тарифам взносов на травматизм.
Переход на определение класса проф. риска по данным об основном виде деятельности из ЕГРЮЛ.
Новая методика по проведению СОУТ с сентября 2024 года.

7. Социальный фонд России.
Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период.
Порядок взаимодействия работодателей с СФР в части пособий.
Сохранение пособия по уходу за ребенком при выходе на работу.
Суммирование выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом.
Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ДГПХ.
Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.

8. Контроль за соблюдением требований ТК РФ.
Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года.
Создание реестра категорирования объектов контроля и внедрение на его основе механизма самообследования подконтрольных лиц.

9. Актуальные проблемы расчета зарплаты.
Новые правила оплаты сверхурочной работы.
Особенности расчета и доплаты за сверхурочную работу при СУРВ.
Правила премирования, компенсация отгулов при увольнении; проценты за нарушение сроков расчета с работниками.
Перенос выходных дней в 2025 году.
Индексация МРОТ с 2025 года.

10. Отпуска.
Составление графика отпусков на 2025 год.
Стаж для отпуска.
Удлиненный и дополнительный отпуска.
Расчет среднего заработка и индексация отпускных.
Отпуска не по графику.

11. Удержания из заработной платы.
Основания, порядок, размеры и очередность удержаний.
Открытый реестр должников по алиментам. Соглашение между РФ и Республикой Беларусь о порядке взаимного исполнения судебных постановлений по делам о взыскании алиментов.

12. Увольнение.
Сроки и особенности расчетов при увольнении.
Расширение категорий работников, защищенных от увольнения.
Облагаемые и необлагаемые выплаты при увольнении.

13. Отчеты в службу занятости.
Профилирование работодателей для адресной поддержки в сфере занятости.
Новые правила расчета квоты рабочих мест для приема на работу инвалидов.
Обновленные формы отчетности работодателей перед Центром занятости.

14. Особенности трудоустройства иностранных граждан.
Закон о противодействии незаконной миграции.
Реестр контролируемых лиц и миграционный режим высылки.
Изменение системы квотирования иностранцев.
Новый порядок привлечения иностранных работников на территории ОЭЗ.

15. Ответы на вопросы и практические рекомендации.