1. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.
- Реализация товаров, объектов недвижимости.
- Реализация работ и услуг.
- Признание выручки по длительным договора.
- Внереализационные доходы.
- Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
2. Прямые и косвенные расходы. Порядок формирования себестоимости готовой продукции, работ, услуг, и незавершенного производства с учетом последних разъяснений Министерства финансов и арбитражной практики.
3. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль.
- Сопоставление доходов и расходов.
- Расходы будущих периодов.
- Отличия при их отражении в налоговом и бухгалтерском учете.
- Первичные документы как основа признания расходов.
4. Признание курсовых разниц для целей налогообложения.
5. Подтверждение целесообразности и экономической обоснованности:
- Управленческих расходов в 2025 году;
- Материальных расходов, с учетом формирования их стоимости в налоговом учете;
- Расходов на оплату труда, включая нормируемые и не учитываемые при налогообложении прибыли;
- Расходов на оплату и организацию труда работников, занятых на удаленной работе;
- Стоимости основных средств в налоговом учете, при приобретении, создании, переоценке, модернизации и т.д. и ее расхождения с бухгалтерским учетом; применение амортизационной премии;
- Расходов на обслуживание, ремонт, реконструкцию и модернизацию машин, оборудования, зданий и сооружений; сложность учета расходов на ликвидацию ОС, в том числе объектов незавершенного строительства;
- Сумм начисленной амортизации; применение повышенных коэффициентов к нормам амортизации; порядок применения инвестиционного налогового вычета;
- Расходов на неотделимые улучшения арендного имущества;
- Арендных платежей; лизинга;
- Расходов на содержание и эксплуатацию служебного и личного транспорта, используемого в служебных целях; расходов на техосмотры и ТО; расходов на ГСМ и их обоснование путем заполнения путевого листа;
- Расходов на освоение природных ресурсов;
- Расходов на НИОКР;
- Расходов на страхование и прочих расходов:
— расходы на рекламу; нормируемые и ненормируемые расходы; промоакции, пробные образцы; скидки, бонусы и премии — налоговые последствия для продавца и покупателя;
— расчеты с подотчетными лицами; документальное оформление командировочных расходов; ошибки при их отражении; требования и сложные вопросы документирования расходов по отчетам подотчетных лиц с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ, а также Постановлений ВС РФ и ВАС РФ;
— представительские расходы и порядок их документального оформления;
— расходы на услуги связи; особенности признания расходов на междугородние и международные переговоры и расходы на пользование интернетом; лимит расходов на связь;
— расходы на условия труда: на санитарно-бытовое обслуживание работников, питание, организацию мест для приема пищи; разъяснения Министерства финансов и арбитражная практика;
— расходы на отдых и санаторно-курортное лечение работников;
— расходы на подготовку, переподготовку и обучение кадров;
— расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги.
6. Внереализационные расходы, включая штрафы и пени по хозяйственным договорам, проценты по кредитам и займам, курсовые разницы. О налоговом учете ликвидируемых объектов незавершенного строительства.
7. Учет убытков прошлых налоговых периодов.
8. Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание).
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
-
Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» - 5700 рублей с НДС.
(при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс)
-
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 6600 рублей с НДС.
В стоимость входит авторский методический материал.
Чтобы показывать в отчетности «оптимальную» налоговую нагрузку по налогу на прибыль и грамотно оптимизировать расходы, нужно хорошо знать правила формирования налоговой базы, отслеживать изменения и следить за показателями отраслевой налоговой нагрузки в своем регионе!
Все эти знания и умения Вы сможете приобрести на семинаре, где лектор:
- разберет порядок формирования налоговой базы и отражения в декларации разных видов доходов и расходов (от реализации работ и услуг, по длительным договорам, в у.е., деление на прямые и косвенные расходы, учет убытков);
- поможет скорректировать налоговую базу при несвоевременном признании доходов и расходов;
- подскажет, как для конкретной организации определить «оптимальную» налоговую нагрузку по налогу на прибыль;
- разъяснит новшества 2025 года в части применения главы 25 НК РФ.
Налоговый контроль становится более эффективным и жестким. Количество проверок и суммы доначислений выросли кратно. Уголовная ответственность за налоговые преступления – наша новая реальность. Селлеры на маркетплейсах все чаще становятся участниками налоговых споров. Они вызывают интерес из-за своей платежеспособности, неготовности к повышенному вниманию, легкости сбора доказательной базы по созданию схемы ухода от уплаты налогов.
Экспресс-вебинар – это оптимальное соотношение теории и практики, акцент на реальные кейсы, судебную практику, конкретные рекомендации по действиям для обеспечения налоговой безопасности. В течение 90 минут разберемся, что привлекает проверяющих, как они действуют, что именно помогает «отбиться» от претензий ФНС.
Приняв участие в экспресс-вебинаре, каждый слушатель:
- сможет самостоятельно провести чек-ап своего бизнеса для идентификации налоговых рисков в ретро-периодах;
- получит четкий пошаговый план действий – как не допустить проблем в будущем из-за обвинений;
- будет иметь понимание как именно действовать, если привлечет повышенное внимание налоговых инспекторов.
Видеозапись мероприятия будет доступна c 23 мая.
На семинаре вы приобретете умения, важные для организации работы с персональными данными:
- сможете определять состав обрабатываемых персональных данных и классифицировать их по категориям;
- научитесь оценивать соответствие действий организации требованиям российского законодательства о защите персональных данных;
- узнаете, как формировать процедуры обработки персональных данных в компании;
- разберетесь, как обеспечить конфиденциальность и безопасность персональных данных;
- получите рекомендации относительно проведения внутреннего аудита системы защиты персональных данных;
- научитесь предотвращать инциденты нарушения требований защиты персональных данных и эффективно реагировать на такие случаи.
"Спасибо за хорошую организацию и проведение семинара! Актуально и доступно, очень ёмкий семинар. Рады многолетнему сотрудничеству с вашей компанией. Мы развиваемся вместе с вами, благодаря профессионализму и компетенции ваших сотрудников! Желаем процветания!"
"Лекции С. Г. Гладковой всегда актуальны. Вся информация тщательно систематизирована что, безусловно, облегчает восприятие. Изложение происходит очень доступно, но не упрощенно. Особая благодарность лектору за высказывание ее личной позиции и за предложение путей решения проблем. Восхищает способность лектора мгновенно отвечать на любые вопросы, при этом серьезно и обосновано."
"Все доступно, понятно на все вопросы получаем развернутые ответы."
