"Территория права - 2025" для бухгалтера

1.      ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

-       Обсуждаемое смягчение предстоящих поправок в НК РФ:

·        постепенное снижение порога (60 млн.рублей) при освобождении от НДС для плательщиков УСН;

·        введение переходных положений при снижении порога при освобождении от НДС для плательщиков УСН;

·        возможность отказа от ставки НДС 5% (7%) до истечения трёхлетнего срока;

·        сохранение права на применение ПСН в розничной торговле в некоторых регионах.

-       Вопросы субсидиарной ответственности должностных лиц организации и налоговые последствия:

·        выплаты руководителю организации, не предусмотренные соглашением;

·        использование активов организации в личных целях;

·        расходы в интересах организации не могут квалифицироваться в качестве убытков;

·        вывод денежных средств под видом выплат сотрудникам, если таковые не отвечают интересам организации;

·        фактический бенефициар (управленец) отвечает за убытки вследствие использования имущества организации в своих интересах.

-       Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:

·        согласование условий договоров и оформление первичных документов в связи с изменениями в главе 21 НК РФ;

·        доказывание факта выдачи займа в целях документального подтверждения задолженности;

·        оспаривание счёта-фактуры (УПД) как документа, подтверждающего заключение сделки;

·        неправомерность цессии «заблокированного» обязательства;

·        отказ налоговым органом в возмещении НДС как основание для взыскания убытков.

-       Вопросы применения законодательства о налогах и сборах:

·        полномочия налоговых органов в рамках камеральной налоговой проверки;

·        обязанность налогового органа по выставлению требования об уплате налога на каждое неисполненное налоговое обязательство;

·        обязанность налогового органа знакомить налогоплательщика со всеми материалами налоговой проверки;

·        изменение адреса регистрации в целях уклонения от уплаты налогов (статья 54.1 НК РФ);

·        упрощения порядка взыскания недоимок с физических лиц;

·        недоимка и применение статьи 199.2 УК РФ.

-       Реестр финансово-хозяйственного положения налогоплательщиков:

·        критерии оценки финансово-хозяйственного положения налогоплательщика;

·        порядок формирования сведений в реестре и представление возражений;

·        механизм предоставления выписки из реестра.

2.      НДС.

-       Отдельные вопросы исчисления налоговой базы:

·        начисление НДС и его возмещение со стоимости СМР для собственного потребления;

·        начисление НДС со стоимости имущества, переданного для собственных нужд и не учитываемого при исчислении налога на прибыль;

·        передача имущества в счёт дивидендов, в личный фонд или в счёт погашения паёв ПИФ – схемы по выводу активов без уплаты налогов с реализации;

·        безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества;

·        продажа набора товаров, в том числе при различных ставках НДС;

·        исчисление налоговой базы при предоставлении скидок (бонусов), а также при использовании в расчётах различных субститутов.

-       Исполнение обязанности налогового агента:

·        аренда казённого имущества и имущества государственных учреждений;

·        операции по реализации кабельно-проводниковой продукции (правила начисления, обновление реестра производителей).

-       Вопросы применения ставок НДС:

·        исчисление НДС при совершении операций, предусмотренных статьёй 174.1 НК РФ;

·        применение ставки 0% в отношении операций по международной перевозке и по ТЭО в отношении таковых – единообразия пока нет.

-       Вопросы применения налоговых вычетов и восстановления «входящего» НДС:

·        передача имущества в личный фонд;

·        применение вычетов с авансов по разным ставкам НДС и последующей отгрузке в счёт такового;

·        применение вычета при изменении целевого характера расхода.

3.      НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

-       Отдельные вопросы начисления доходов в целях налога на прибыль:

·        курсовые разницы при несовпадении валюты договора (обязательства) и валюты платежа;

·        признание доходов при расчётах различными субститутами;

·        возмещение убытков при изъятии имущества для государственных нужд.

-       Вопросы признания расходов:

·        обоснование расходов: электронные документы, унифицированные документы;

·        материальные расходы: обоснование технологических расходов, затрат на технологическое перемещение продукции;

·        основные средства: формирование стоимости основных средств, списание стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества;

·        расходы на сотрудников: расходы по обучению сотрудников, расходы на стимулирование сотрудников, в том числе посредством «фантомных» опционов;

·        прочие расходы: расходы на интернет-рекламу, списание безнадёжной задолженности, расходы на оплату товаров (работ, услуг) из прибыли организации;

·        отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента.

4.     СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.

-       Отдельные вопросы применения пониженных тарифов: соответствие ОКВЭД и доля доходов.

-       Компенсационные выплаты: выплаты за «вредность», выплаты при увольнении.

-       Стимулирующие выплаты сотрудникам: «фантомные» опционы и скрытые дивиденды.

5.      НДФЛ.

-       Признание доходов:

·        начисление НДФЛ в отношении доходов нерезидентов по трудовым и гражданско-правовым договорам;

·        непогашенные подотчётные суммы;

·        выплаты из личного фонда.

-       Применение социальных вычетов: нестабильность позиции Минфина России относительно периода заявления вычетов.

-       «Налоговая реконструкция» при использовании схемы с привлечением самозанятых.

6.     ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ.

-       Квалификация основных средств в качестве объектов недвижимости.

-       Квалификация активов в качестве инвестиционной недвижимости.

1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета в условиях реформирования бухгалтерского законодательства. Перспективы принятия новых стандартов бухучета.
2. Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности с учетом новых правил, предусмотренных ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".
3. Особенности упрощенного бухгалтерского учета и отчетности.
4. Рекомендации по отражению в учете:
• капитальных вложений,
• расходов на ремонт,
• затрат на формирование себестоимости,
• имущества, полученного в безвозмездное пользование,
• арендных отношений,
• задолженности по налогам,
• другие актуальные вопросы.
5. Соотношение учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета.
6. Документы и документооборот: акценты учетной политики на 2026 год. Значение электронной переписки в условиях перехода на электронный документооборот.

14.00 - 17.00

Применение УСН: закрываем 2025 год, готовимся к 2026 году. НДС при УСН

Проводит Прохорова Ольга Игоревна – практикующий консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению. Налоговый консультант, аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению профессионально-общественной 
аккредитации образовательных программ.

Программа:

1. УСН: общие правила применения в 2025-2026 гг. Изменение видов деятельности, при которых нельзя применять УСН.
2. Учет отдельных доходов при УСН. Особенности учета доходов по договору цессии, при погашении задолженности третьим лицом, получении компенсации и др.
3. Особенности для ИП, в том числе при сдаче в аренду и продаже недвижимости.
4. Определение размера дохода для применения освобождения от НДС.
5. Учет расходов при УСН: актуальные разъяснения контролирующих органов. Отнесение на расходы суммы НДС, уплаченного в бюджет.
6. Подводим итоги первого года с НДС. Налоговые последствия разных формулировок в договоре. Учет НДС в цене договора, в том числе при заключении госконтракта.
7. Некоторые вопросы начисления НДС и вычета НДС. Начисление НДС при получении компенсаций, возмещении ущерба (убытков), штрафных санкций и др. Применение освобождения. Актуальная судебная практика.
8. Отчетность по НДС: анализ основных ошибок. Ответственность за фальсификацию счетов-фактур и использовании фиктивных счетов-фактур.

В подарок каждый участник получит записи вебинаров: 

– Актуальная практика и рекомендации по применению действующих ФСБУ. Обзор проектов новых ФСБУ: ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ «Расходы». 

Программа:

1.      Реформа бухучёта: новые стандарты 2026-2030 гг.

2.      Новый ФСБУ 9/2025 «Доходы».

• Важные особенности применения.
• Основные новеллы стандарта.

3.      ФСБУ «Расходы».

4.     ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".

• Важные особенности применения.
• Основные новеллы стандарта.

Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 4/2023: Рекомендация Р-168/2025-КпР «Несущественная статья минимального перечня», Рекомендация Р-165/2024-КпР «Указание о соответствии стандартам».

5.      Порядок применения нового стандарта ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», основные новеллы и требования к инвентаризации.

• Основные новеллы стандарта.
• Годовая инвенаризация – 2025.
• Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 28/2023: Рекомендация Р-159/2024-КпР «Инвентаризационные процедуры в процессе деятельности», Рекомендация Р-158/2024-КпР «Альтернативный способ инвентаризации», Рекомендация Р-157/2024-КпР «Фактическое наличие инвентаризируемых объектов» и другие рекомендации.

6.     Обзор рекомендаций и практика применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

• Рекомендация Р-164/2024-КпР «Неисключительные права пользования результатами интеллектуальной деятельности», Рекомендация Р-163/2024-КпР «Краткосрочные права», Рекомендация Р-169/2025-КпР «Разрешения».

7.      Последние рекомендации по применению ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2021 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»: Рекомендация Р-160/2024-КпР «Текущее обслуживание и ремонт средств производства», Рекомендация Р-170/2025-ОК МАШ «Сверхнормативные затраты», Рекомендация Р-171/2025 - ОК МАШ «Общепроизводственные и общехозяйственные затраты», Рекомендация Р-172/2025-ОК Лизинг «Срок аренды».

– Изменения трудового законодательства 2025: что важно знать бухгалтеру. 

Программа:

1.      Проверки ГИТ-2025:

• плановые и внеплановые контрольно - надзорные мероприятия ГИТ в 2025/26 году;
• новые зарплатные индикаторы риска с 2025 года;
• реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости.

2.      Основные изменения в работе с 1 марта 2025 года:

• как оформлять и оплачивать наставничество;
• какие выплаты теперь обязательно положены при увольнении и в течение какого времени сотрудник может использовать отгулы;
• о последствиях за задержку зарплаты – новые комиссии;
• новые гарантии для участников СВО.

3.      Основные изменения в работе с 1 сентября 2025 года:

• новые правила расчёта среднего заработка;
• новое положение по командировкам;
• материальная ответственность: новые перечни и типовые договоры;
• критерии премирования.

4.     Другие изменения и разъяснения.

Конференция пройдет в отеле «Московские ворота» в г. Санкт-Петербург.

По вопросам стоимости и возможности очного участия обратитесь к своему менеджеру.

Как прошла конференция Территория права-2024 (видео).

Отрывок выступления Куликова А.А. (видео).